💼 פרטי הכנסה
2026🎯 טריגרים להחזר
סמן כל מה שרלוונטיפירוט ההחזר לפי טריגר
| מקור ההחזר | תיאור | סכום (₪) |
|---|
ניתוח טופס 106
המחשבון מזהה טריגרים להחזר לפי טופס 106: החלפת עבודה, אבטלה, חופשת לידה, מילואים, תרומות ועוד. כל טריגר מחושב לפי הקודמה והתקנות העדכניות.
מס אופציות סעיף 102
חישוב מס על אופציות ו-RSU לפי מסלול הוני (25% + יסף) מול פירותי (מדרגות שוליות). כולל ביטוח לאומי, מס יסף, והשוואה זה לצד זה.
EEAT + מקורות רשמיים
מבוסס על מדרגות מס 2026 (רפורמת הרחבת מדרגת 20% ל-228,000₪), פקודת מס הכנסה, סעיף 102, סעיף 46, סעיף 47, ונתוני רשות המסים וביטוח לאומי. מעודכן ל-2026.
רפורמת מס 2026
מדרגת 20% הורחבה ל-228,000₪ (19,000₪/חודש). רפורמת מילואים ראשונה: זיכוי עד 11,616₪ לשנה. זיכוי הוצאות רפואיות 35% מעל 5% מההכנסה. נקודות זיכוי לתואר אקדמי ולמשוחררים.
| מדרגה | מהכנסה (₪) | עד הכנסה (₪) | שיעור מס |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 | 84,120 | 10% |
| 2 | 84,120 | 120,720 | 14% |
| 3 | 120,720 | 228,000 | 20% |
| 4 | 228,000 | 301,200 | 31% |
| 5 | 301,200 | 560,280 | 35% |
| 6 | 560,280 | 721,560 | 47% |
| 7 | 721,560 | ואילך | 50% |
ניתן להגיש בקשה להחזר מס על 6 שנים אחורה לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה. נכון לשנת 2026, ניתן להגיש על השנים 2020-2025. מומלץ לא לדחות כי החלון נסגר עם הזמן.
טופס 135 הוא דוח מקוצר לשכירים ומיועד למי שהכנסתו רק ממשכורת. טופס 1301 הוא דוח שנתי מפורט לעצמאים, בעלי שליטה, או מי שיש לו הכנסות נוספות מעבר לשכר.
אם שירתת 30 ימי מילואים ומעלה בשנה, מגיעה לך זיכוי משמעותי. ההחזר מחושב כזיכוי ממס השולי שלך כפול הימים שמעל 30. לדוגמה, עובד במדרגת 35% עם 50 ימי מילואים יכול לקבל החזר של אלפי שקלים.
מסלול הוני (סעיף 102(ב)(3)): 25% מס רווח הון + יסף 5%. מסלול פירותי: ממוסה כהכנסת עבודה לפי המדרגות השוליות + ביטוח לאומי. נדרשת חסימה של 24 חודשים אצל נאמן למסלול ההוני.
שווי נקודת זיכוי בשנת 2026 הוא 242 ₪ לחודש (2,904 ₪ לשנה). הנה פירוט מלא של נקודות הזיכוי:
- בסיס: גבר 2.25 נק׳, אישה 2.75 נק׳
- ילדים לפי גיל: 0 (שנת לידה) 2.5 נק׳, 1-2 4.5 נק׳, 3 3.5 נק׳, 4-5 2.5 נק׳, 6-17 2 נק׳
- הורה יחיד: תוספת 1 נק׳
- בן/בת זוג שאינו עובד: 1 נק׳
- ילד עם מוגבלות: 2 נק׳ נוספות
- נכות כללית / עיוורון: 2 נק׳
- עולה חדש: 3 נק׳ (חודשים 1-18), 2 נק׳ (19-30), 1 נק׳ (31-54)
- תואר אקדמי: BA 1 נק׳, MA 0.5 נק׳, PhD 1 נק׳ (שנתיים אחרונות)
- חייל משוחרר: 2 נק׳ ל-3 שנים
- מילואים לוחם: 30+ ימים 0.5 נק׳, 40+ 0.75 נק׳, 50+ 1+ נק׳
השתמשו במחשבון נקודות הזיכוי שלנו לחישוב מדויק.
מספר נקודות הזיכוי לילדים תלוי בגיל הילד ובשנת הלידה: שנת לידה (גיל 0): 2.5 נק׳. גילאים 1-2: 4.5 נק׳ כל אחד. גיל 3: 3.5 נק׳. גילאים 4-5: 2.5 נק׳. גילאים 6-17: 2 נק׳ (לאם) / 1 נק׳ (לאב). נקודות זיכוי לילדים ניתנות לרוב לאישה, ורק אם היא לא מנצלת אותן — לגבר. בנוסף, ילד עם מוגבלות מזכה ב-2 נקודות זיכוי נוספות.
לכל תושב ישראל מגיעות נקודות זיכוי בסיס: לגבר 2.25 נקודות ולאישה 2.75 נקודות (הפרש של 0.5 נקודה). המשמעות: אישה מקבלת 1,452 ₪ יותר בשנה במס הכנסה לפני כל תוספת. הפרש זה נועד בין היתר לעודד השתתפות נשים בשוק העבודה. בנוסף, נקודות הילדים מתווספות בדרך כלל לאישה.
עולה חדש זכאי ל-3 נקודות זיכוי בחודשים 1-18 בארץ, 2 נקודות בחודשים 19-30, ונקודה אחת בחודשים 31-54 — סה״כ 6 נקודות על 54 חודשים (8.5 נקודות כללית). תושב חוזר זכאי לתקופה מופחתת. החל מ-2026: רפורמת עולים מעניקה פטור ממס על הכנסות אישיות ישראליות עד 600,000 ₪ לשנה בשנה הראשונה (ועד 1,000,000 ₪ בשנים 2027-2028).
בוגר תואר ראשון זכאי לנקודת זיכוי אחת לשנתיים האחרונות ללימודים. תואר שני — חצי נקודה (0.5). דוקטורט ישיר — נקודה אחת. יש לדווח למוסדות המס או למעסיק דרך טופס 101. לא ניתן לקבל נקודות זיכוי במקביל על BA+MA באותה תקופה.
חייל משוחרר זכאי לשתי נקודות זיכוי למשך 3 שנים מיום השחרור. שווי כולל: 5,808 ₪ בשנה (17,424 ₪ לשלוש שנים). יש לדווח למעסיק או לתבוע בדוח שנתי.
כן, כמעט תמיד. כשעובדים אצל שני מעסיקים או יותר באותה שנה, כל מעסיק מנכה מס לפי מדרגות חלקיות, מה שגורם לניכוי יתר. ההחזר יכול להגיע לאלפי שקלים.
מסלול הוני: 25% רווח הון + יסף 5%. מסלול פירותי: ממוסה כהכנסת עבודה בשולי (עד 50%). ההוני עדיף לבעלי הכנסה גבוהה.
תרמת 207 ₪ ומעלה למוסד מאושר לפי סעיף 46? מגיע לך זיכוי של 35% מסכום התרומה. החל מ-2026 נדרש דיווח דיגיטלי. שמור אישור תרומה מהמוסד המאושר.
בשנת 2026 אישרה הממשלה רפורמה משמעותית במדרגות המס: (1) מדרגת 20% הורחבה מ-193,320₪ ל-228,000₪ שנתי (19,000₪ לחודש). (2) מדרגת 31% מתחילה רק מ-228,000₪ (במקום 193,320₪). (3) מדרגת 35% מתחילה מ-301,200₪ (במקום 269,280₪). המשמעות: חיסכון חודשי של 400-800₪ לשכירים עם הכנסה של 16,000-25,000₪ לחודש. בנוסף, רפורמת המילואים הראשונה אי-פעם מעניקה זיכוי של עד 11,616₪ לשנה למשרתי מילואים פעילים.
אם לפחות אחד מאלה מתאים לך — כנראה שמגיע לך החזר: (1) החלפת עבודה השנה, (2) שירות מילואים של 30+ ימים, (3) תרומות למוסד מאושר סעיף 46, (4) מגורים ביישוב מזכה, (5) חופשת לידה, (6) אבטלה או חל"ת, (7) נקודות זיכוי שלא דווחו למעסיק, (8) עולה חדש. השתמש במחשבון לקבלת הערכה מיידית.
לפי נתוני רשות המסים, ההחזר הממוצע לשכיר שהחליף עבודה בשנה אחת נע בין 4,500 ל-8,000 ₪. במקרים של החלפת עבודה עם פערי שכר משמעותיים, ההחזר יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים. המחשבון שלנו מחשב זאת אוטומטית לפי מדרגות מס 2026.
כן, ניתן להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה. נכון לשנת 2026, ניתן להגיש על השנים 2020-2025. ככל שמתמהמה — החלון נסגר. מומלץ מאוד לבדוק זכאות בהקדם.
ברוב המקרים — כן. יועץ מס מקצועי יודע לזהות טריגרים שהמון שכירים מפספסים, כמו נקודות זיכוי שלא נוצלו, זיכויי מילואים מלאים, ותרומות סעיף 46. עלות ייעוץ מס לרוב נמוכה משמעותית מההחזר עצמו. לפי נתוני רשות המסים, מעל 60% מהשכירים בישראל זכאים להחזר מס — אבל רבים לא מממשים.
RSU (יחידות מניה חסומות) ממוסות בדרך כלל כהכנסת עבודה בשווי ההענקה ביום הבשלתן, לפי מדרגות המס השוליות. אופציות סעיף 102 מאפשרות בחירה בין מסלול הוני (25% רווח הון + יסף 5%) למסלול פירותי (מדרגות שוליות + ביטוח לאומי). RSU לרוב לא זכאיות למסלול ההוני המועדף. המחשבון שלנו משווה את שתי האפשרויות.
מומלץ להגיש מיד בתום שנת המס, בתחילת ינואר. רשות המסים מעבדת בקשות תוך 30-90 ימי עבודה בממוצע. הגשה מוקדמת = קבלת ההחזר מוקדם יותר. הגשה דרך יועץ מס מקצועי יכולה לקצר את התהליך משמעותית.
| תכונה | ZOHAR TaxRefund | מחשבון רשות המסים | מחשבונים גנריים |
|---|---|---|---|
| מנוע רב-שנתי (2020-2026) | ✅ | ❌ | ❌ |
| המלצות AI חכמות | ✅ | ❌ | ❌ |
| סימולטור What-If | ✅ | ❌ | ❌ |
| אופציות סעיף 102 (הוני vs פירותי) | ✅ | ❌ | חלקי |
| חישוב RSU | ✅ | ❌ | ❌ |
| ייצוא PDF מקצועי | ✅ | ❌ | חלקי |
| ויזואליזציית מדרגות מס | ✅ | ❌ | ❌ |
| ניתוח החזר 6 שנים אחורה | ✅ | ❌ | ❌ |
| הקלדה קולית | ✅ | ❌ | ❌ |
| עוזר מס AI (צ׳אט) | ✅ | ❌ | ❌ |
| PWA — התקנה כאפליקציה | ✅ | ❌ | ❌ |
| שמירת תרחישים | ✅ | ❌ | ❌ |
| שער דולר חי | ✅ | ❌ | ❌ |
| נגישות מלאה | ✅ | ❌ | חלקי |
| הוצאות רפואיות חריגות | ✅ | ❌ | ❌ |
| זיכוי תואר אקדמי | ✅ | ❌ | ❌ |
| זיכוי חיילים משוחררים | ✅ | ❌ | ❌ |
| חישוב מס השכרה (3 מסלולים) | ✅ | ❌ | ❌ |
| מחשבון נקודות זיכוי מקיף (22 קטגוריות) | ✅ | ❌ | ❌ |
| מדדי שוק LIVE + דיוק חישוב | ✅ | ❌ | ❌ |
| מבוסס EEAT + מקורות רשמיים | ✅ | ❌ | ❌ |
| מקסום הפקדות פנסיה (סעיף 47) | ✅ | ❌ | ❌ |
| מחשבון ESPP (מניות עובדים) | ✅ | ❌ | ❌ |
| אופטימייזר קרן השתלמות | ✅ | ❌ | ❌ |
| מחשבון הוצאות עצמאי | ✅ | ❌ | ❌ |
| פטור עולים 2026 (עד ₪1M) | ✅ | ❌ | ❌ |
| זיכוי פנסיוני סעיף 45א | ✅ | ❌ | ❌ |
| מס קריפטו (רווח הון, Staking, DeFi, Airdrops) | ✅ | ❌ | ❌ |
| אסטרטגיית מס תאגידי (שכר vs דיבידנד) | ✅ | ❌ | ❌ |
| ויזואליזציית מדרגות מס Multi-Year (Canvas) | ✅ | ❌ | ❌ |
| ארביטראז' מדרגות מס (הסטת הכנסה בין שנים) | ✅ | ❌ | ❌ |
| רווח הון ניירות ערך (מניות, אג"ח, ני"ע זרים) | ✅ | ❌ | ❌ |
| השוואת שכיר vs עצמאי vs חברה (תחזית 5 שנים) | ✅ | ❌ | ❌ |
| סימולטור רפורמת מס 2026 (Before/After) | ✅ | ❌ | ❌ |
| מפת חום הזדמנויות — ניתוח חיסכון כולל | ✅ | ❌ | ❌ |
| מנוע המלצות AI חכם — ניתוח 360° | ✅ | ❌ | ❌ |
| לוח השוואת תרחישים What-If Dashboard | ✅ | ❌ | ❌ |
| מגן מדרגות מס — Optimization Shield | ✅ | ❌ | ❌ |
| ניצול הפסדי הון — Capital Loss Harvesting | ✅ | ❌ | ❌ |
| אופטימייזר מס משפחתי — Household Planner | ✅ | ❌ | ❌ |
| אסטרטגיית משיכת פנסיה — Pension Planner | ✅ | ❌ | ❌ |
| AI Tax Health Score — ציון בריאות מס 0-100 | ✅ | ❌ | ❌ |
| תחזית 3 שנים — Bracket Prediction Engine | ✅ | ❌ | ❌ |
| לוח שנה מס — Tax Calendar Optimizer | ✅ | ❌ | ❌ |
| שקיפות — ITA Transparency Dashboard | ✅ | ❌ | ❌ |
| חינמי לגמרי | ✅ | ✅ | ✅ |
זמזוהר מזרחי — יועץ משכנתאות מוסמך
14 שנות ניסיון • ליווי 1,000+ משפחות • חיסכון מצטבר של 254 מיליון ₪
"אני מאמין בשקיפות מול הלקוח. המחשבון הזה נולד מתוך צורך אמיתי — לעזור לאנשים להבין בדיוק מה מגיע להם לפני שהם פונים לייעוץ מקצועי. כל הנתונים מבוססים על מדרגות מס 2026 של רשות המסים ועל פקודת מס הכנסה."
📚 מקורות רשמיים
- מדרגות מס 2026 — רשות המסים בישראל, פקודת מס הכנסה סעיף 121
- סעיף 102 — חוק לעידוד השקעות הון, מסלול הוני (ב)(3) לעומת פירותי
- סעיף 46 לתרומות — פקודת מס הכנסה, זיכוי 35% למוסד מאושר
- סעיף 160 — הגשת החזר רטרואקטיבית עד 6 שנים
- שווי נקודת זיכוי 2026 — 242 ₪ לחודש, 2,904 ₪ לשנה (רשות המסים)
- מחקר GEO — Princeton University, KDD 2024 (arXiv:2311.09735)
המחשבון מעודכן ל-2026. מומלץ לבדוק מול רואה חשבון או יועץ מס מוסמך לפני הגשה רשמית.